Привет всем!
Буду благодарна за совет по такому вопросу:
Человек (nichtselbständig) два-три раза в месяц ездит в командировки (театр на гастролях). Фирма предоставляет автобус, но легче и быстрее добираться машиной, что периодически и делается. Можно ли затраты на дорогу списать как Fahrtkosten bei auswärtiger Tätigkeit или поездки на собственном авто это такой чисто privates Vergnügen в этом случае?
Спасибо!

а фирма подтвердить, что эти командировки были? Если да, то не вижу проблемы.

Спасибо за ответ!
Фирма выдает такой индивидуализированный список гастролей, в которых участие принимал, с печатью, плюс сколько получил Spesen.
Мерси!

А эти "Spesen" не указаны в Lohnsteuerbescheinigung?

сначала надо выяснить, что имеется в виду под Spesen, возможно это чисто Verpflegungsmehraufwand. А фарткостен не выплачивались вовсе.

Вообщето под этим понятием имменно это и подразумевается.
А Verpflegungsmehraufwand который работодатель выплачивает работнику разве не должен быть указан в Lohnsteuerbescheinigung?

а разве обязательно должен?
можно же и под отдельный документ выплатить

вопрос-то был именно про фарткостен.

Можно, то можно, только если получивший ещё и в декларации укажет только в качестве рсходов, не указав о возмещении от работодателя?

А я спрашивал о "Spesen".

если выплачивается VMA не через зарплату, а как отдельный расчёт, то в лонштоербешайнигунге ничего не стоит. Для того, чтобы ФА признал VMA представляют справку от работодателя. Или вы знаете по-другому?

Это интересный вопрос. В нашем случае они выплачиваются порциями, несколько раз в год отдельно от зарплаты, прямо на счет. В Lohnsteuerbescheinigung я такой информации не нашла - посмотрю еще расчеты зарплаты по месяцам, может, там что-то есть. Fahrtkosten не выплачиваются вообще, потому что работадатель предоставляет автобус, который всех везет.

Есть и исключения, в некоторых фирмах VMA проводят и в таких случаях через распечатку. Указывая в графе Abzüge дополнительно возмещёные VMA с минусом как это делают с аванс.
Соответствено это отражается в Lohnsteuerbescheinigung. Если VMA выплатили по максимуму, проблем нет, если возместили только часть, тогда надо в декларации указывать всё. Так как автор оффтопика не указала на то, были ли суточные по максимуму выплачены, я и задал вопрос.
Ещё вопросы у вас есть?

Я вам ещё документ нашол, обратите внимание на Unter Nr. 20 des Ausdrucks sind die steuerfreien Verpflegungszuschüsse bei Auswärtstätigkeiten zu bescheinigen.
То что многие, делающие расчёт заработной платы этого не делают, ещё не означает, что этого делать не надо.

а тот, о ком вы спрашиваете ездит своим ходом?

Да, именно так, едет своим ходом. Поэтому и возник вопрос с списанием этих расходов - в Эльстер очень обтекаемо на эту тему написано (ну или я не очень хорошо понимаю).

Извините, я встряну, потому что не свосем понимаю. Строчка 20 у нас не заполнена, сумма не указана. Указывается она в отдельном Bescheinigung, который предоставляется по запросу работника.

Допустим, они возместили работнику 300 евро VMA. Я посчитала все командировки (когда уехал, когда приехал из дома) и получилось, что должны, допустим, на 100 больше (это только VMA, без Fahrtkosten). Я вношу тогда все это декларацию для каждой командировки отдельно - куда командировка, зачем, когда, сколько VMA, пишу что столько-то возместили в итоге, прилагаю справку о командировках и о сумме вылаченной. Примерно так это должно декларироваться?
Спасибо!

так то, что многие этого не делают - это все же нарушение или нет?

когда уехал-приехал тоже должно быть подтверждено работодателем, т.е в какой день сколько часов отсутствовал. Разница может быть только, если работодатель платил ниже разрешённой ставки или какие-то дни не учёл при выплате, но справкой подтверждает. В любом случае расклад по командировкам лучше делать на отдельном листе и в декларации указывать общую сумму с сыллкой на приложение.

тогда при соответственной справке от работодателя, можно списать по 0,30 евро за каждый км.