Счет за прошлый год
Уважаемые бухгалтеры, подскажите пожалуйста, как правильно поступить. Балансовая бухгалтерия. Voranmeldung за декабрь сделан, но пока не отправлен. Все входящие счета были оплачены в декабре. И вот 4 января пришел счет за транспортные услуги с НДС, датированный 27 декабря. Разумеется, он будет оплачен в январе.
Как правильно забухать этот счет на Verbindlichkeit с НДС прошлым годом и как правильно исправить Voranmeldung за декабрь? Спасибо заранее.
правильно будет разделить счёт на нетто, которое учитывается в 2017 году, т.к. касается услуг в 2017 году и на НДС, который относится к 2018 потому, что счёт пришёл в 2018 году.
Форанмелдунг исправлять не надо, форштоер пройдёт январём. Проводки в 2017:
Fracht (?)
Vst, abziehbar im Folgejahr
an Lieferant
2018 Umbuchung: Vst
an Vst, abziehbar im Folgejahr
Спасибо за Ваш ответ.
Если я все правильно понял, то схема дожна быть следующей.
Для простоты, нетто = 100 евро.
Buchung am 29.12.2017 (только нетто)
S - 1700 - 100,00 - Sonstige Verbindlichkeiten
H - 4700 - 100,00 - Kosten der Warenabgabe
Buchung am 10.01.2018 (включая НДС)
S - 1200 - 119,00 - Bank
H - 1700 - 100,00 - Sonstige Verbindlichkeiten
H - 1576 - 19,00 - Anrechenbare Vorsteuer 19%
Возможно выбор конто 1700 не самый правильный. Не отразится ли это на балансе?
Пожалуйста прокомментируйте или поправьте мою конструкцию. Спасибо заранее.
в бухунге за 2017 год куда делся форштоер? У меня было же две позиции в золль. у вас будут две проводки. Я только не поняла почему вы транспортные расходы на счет 4700 проводите. Если это расходы, связанные с получением товара, то это Bezugsnebenkosten, если же с отправкой товара, то Ausgangsfracht Но это неважно. Кстати, если вы проводки делаете дебиторишь-кредиторишь, то причём тут конто 1700? Я взяла просто лиферанта, вы уже сами номер определите. В любом случае проводки 2017:
100 €
Soll Transportkosten an
Haben Lieferant
19 €
Sollll Vorsteuer am Folgejahr abziebar ( skr 03=1548) an
Haben Lieferant ( см. выше)
в 2018:
119 €
Sollll Lieferant an
Haben Bank
19 €
Soll Vorsteuer (1570) an
Haben 1548
это, если вы непременно хотите, чтобы все было правильно.
ну в штоербюро, обычно, когда речь идёт о маленьких суммах, не так строго смотрят. Умзатцштоер-то пока постоянный, что в 2017, что в 2018. Просто человек хотел как правильно. Мне еще показалось странным какие счета он использовал и, что не понял, что у меня за 2017 две проводки по сути. Но теперь, вроде все разжевала.
А с таким зверем как Eingangstempel Вы не знакомы?
чего-то мне сдается, что у ТС в едва ли есть секретарша, которая распечатывала бы письма и тупо ставила бы Eingangstempel, не задумываясь, надо оно или не надо. 
Особенно приятно получить от одного из комментаторов сравнение со школьником, ибо скоро мои внуки в школу пойдут.
Извиняюсь за непонимание. У меня несложная бухгалтерия и никогда раньше не требовалось регистрировать в программе лиферантов, их добрая сотня. Поэтому проводку "Lieferant an" сделать не могу. Если конто 1700 Sonstige Verbindlichkeiten нельзя здесь использовать, то подскажите, какое можно. Транспортные расходы уже много лет отправляю на 4700 Kosten der Warenabgabe. Eingangstempel не использую, хотя теперь куплю на такой случай. С учетом замечаний, думаю, как то так сделать в четыре шага.
Buchung am 29.12.2017
H - 1700 - 100,00 - Sonstige Verbindlichkeiten
S - 4700 - 100,00 - Kosten der Warenabgabe
Buchung am 29.12.2017
H - 1700 - 19,00 - Sonstige Verbindlichkeiten
S - 1548
- 19,00 - Vorsteuer im Folgejahr abziehbar
Buchung am 10.01.2018
H - 1200 - 119,00 - Bank
S - 1700 - 119,00 - Sonstige Verbindlichkeiten
Buchung am 10.01.2018
S - 1548 - 19,00 - Vorsteuer im Folgejahr abziehbar
Если опять неправильно, извиняюсь заранее и прошу подсказку. Спасибо.
Eingangstempel не использую, хотя теперь куплю на такой случай.
Подумайте хорошо, может, наоборот, лучше не надо?
если вопрос о том, когда к вам зашло письмо, остается открытым, то тоглда вы имеете полное право воспользоваться советом поста № 5, потому что по логике вещей оно должно было бы поступить между 28 и 30 декабря.
тогда у вас в 2017 г. одна проводка в 2018 одна проводка. Вссего 2
Если на письме стоит отметка, что оно пришло 07.01, тогда приходится использовать схему поста № 4, и у вас две проводки в 2017 и две - в 2018. Всего 4
То есть при наличии Eingangstempel трудоемкость учета этой трансакции увеличивается вдвое, кроме того, ваш штемпель и сам стоит денег, а при интенсивном использовании
его еще и краской заправлять надо. 
Вот так как-то
то, что у вас было в 2017 в золль, будет в 2018 в хабен. Если вы внимательно посмотрите на свои проводки, то увидите, что счет 1548 у вас и в 2017 и в 2018 стоит в золль. А должно в хабен. Счет 1576 соответственно в золль.
Теперь вы знаете как правильно. А по итогу, я присоединяюсь к советам не морочиться с этим, а провести 29.12. 2017 так, как вы обычно делаете. Если сумма форштоера небольшая и вам не горит ее получить назад, то укажите ее в годовой декларации по умзатцштоеру. Или корректируете декабрь и подаете форанмельдунг с корректировкой и получаете деньги назад.
И я поддерживаю совет участников "не заморачиваться", тк Вы снова исхитрились перепутать в проводках Soll und Haben.
Я и руками и ногами за оптимизацию процессов, но удивляет, что бухгалтера с опытом считают две абсолютно базовые проводки "усложняющими", впрочем как и факт, что при наличии более 100 лиферантов не заложены кредиторы, я даже представить не могу, как проводят тогда входящие счета, неужели всем скопом на одну вспомогательную Konto?
Для бухгалтера с опытом ваше удивление понятно. ТС не является бухгалтером, более того, вы само видели нашу переписку.
Кажется, вы работаете на предприятии? Вам приходилось иметь дело с немалым количеством клиентов самого разного уровня подготовки?
Упс.. а я подумала, что ТС именно бухгалтер на фирме. Вообще, мне лично эта группа помогает открыть глаза на то, сколько у меня стереотипов, взять тот же пресловутый Eingangsstempel или Buchhaltung делают бухгалтера... Но я люблю, чтобы "костюмчик сидел". На вопрос ТС Вы дали компетентный и единственно правильный ответ. Других вариантов законодатель для такого случая не предусмотрел. Тем не менее, другие опытные участники заявили, что такой подход слишком сложен и дали советы, как им пренебречь. Вот поэтому я удивляюсь, что же тут СЛОЖНОГО? Две абсолютно банальные проводки дополнительно?
Нет, внутри большого предприятия не доводилось работать, только как с клиентами.
ругие опытные участники заявили, что такой подход слишком сложен и дали советы, как им пренебречь. Вот поэтому я удивляюсь, что же тут СЛОЖНОГО? Две абсолютно банальные проводки дополнительно?
вероятно, это камешек и в мой огород. Но не следует понимать все буквально. Сложного в лишних двух проводках, конечно, ничего нет.
Я на этом примере, между прочим, хотел показать, что если какую-то работу можно не делать, и при этом все формальности все равно соблюдаются, то ее можно не делать. .
Да, на вопрос ТС был дан компетентный и, несомненно единственно правильный ответ. Как в учебнике. Но теория, как сказал классик, суха. А древо жизни... и тд. А другой классик сказал, что теория не догма, а руководство к действию.
Поэтому на мой взгляд, так надо, но можно и так.
Но я, ей-богу, не стал бы излагать свои "соображения", да и вообще не стал бы встревать, если бы ТС не изъявил готовность сломя голову нестись покупать Eingangsstempel, который ему на фиг не нужен...
при наличии более 100 лиферантов не заложены кредиторы, я даже представить не могу, как проводят тогда входящие счета, неужели всем скопом на одну вспомогательную Konto?
я тоже представить не мог, пока один раз такое увидел, принимая дела у бухгалтера одного ГМбХ - не только входящие счета, но вообще все Verbindlichkeiten, einschließlich der Verb. aus Lohn und Gehalt, SV, usw. велись через sonstige Verbindlichkeiten. При этом так велся учет как минимум в течение 7 лет (глубже в программе данных не было) и ШБ спокойно это принимал и выпускал Jahresabschlüsse. я, конечно, это безобразие продолжать не стал и привел все, что смог, в соотвествие, но видите - бывает и так. Примечание: моя предшественница была ausgebildete Steuerfachangestellte с приличным опытом.
это еще фигня. я вот переняла бухгалтерию гмбх, где selbstständige Bilanzbuchhalter in делала проводки в приватберайх. Кроме того, она почти всем лиферантам присвоила свои номера. Владельцу этой гмбх казалось, что шб много берет и неправильно все делает, вот он и нашел эту буххальтунгсфее, как она сама себя называет. Она там нафеячила дофига. Только мой многолетний опыт в бухгалтерии помог мне там разобраться. Зато то, что делал бухгалтер у шб было почти перфект, т.к. перфект не может никто.
Мне уже давно популярно объяснили про теорию и практику работы с мандантами. Мне хорошо, если я сомневаюсь делать ли как положено или как хочет мандант, то иду к шефу и перекладываю решение на него.