Здравствуйте, прошу помощь зала. Раньше у меня была балансовая бухгалтерия и в конце года я часто проводил предоплаты на авнсовый счет 1710, а потом в начале следующего года после отгрузки переводил на 8120, 8125 или 8400. Таким образом доход от сделки попадал в тот год, когда сделка завершена. Сейчас доходы упали и я получил разрешение перейти на EÜR. Бухгалтерская программа однако показывает, что деньги на 1710 входят в Betriebseinnahmen EÜR сразу при проводке, чего не было в GuV. Это делает бессмысленным использование авансов при EÜR отчетности. Подскажите, есть ли решение проблемы? Спасибо.

решение: больше не использовать 1710, а сразу полученные деньги напрямую переводить на 8120, 8125 и 8400

Спасибо, весь год так и делается, прямо на 8120, 8125 и 8400. Однако хотелось бы, чтобы доход от сделки попадал в тот год, когда сделка завершена, а не в тот, когда зашла предоплата. Вот сейчас перед рождеством зашли две довольно значительные предоплаты, которые сильно повышают годовые Betriebseinnahmen и соответственно налоги за 2025. Потом будет провал в 2026 после рассчета с поставщиками. Аванс 1710 хорошо работал в балансовой бухгалтерии. Вопрос в том, как сделать это при EÜR.

Вам надо переключить понимание с Bilanzierung на Einnahme-Überschuss-Rechnung (уже в самом названии вся суть). Для Вас действует теперь в первую очередь § 11 EStG, а не § 252 HGB. Налогообложение происходит в тот период, когда приходят или уходят деньги

Спасибо, понятно. Решения нет. А что будет, какое последующее наказание грядет, если я проведу в январе на 8120 две экспортные предоплаты без НДС, поступившие в декабре. Понимаю, что это грубо, но интересно узнать заранее, чем закончится при проверке, которая рано или поздно случится.

всё, как обычно: Verdacht auf Steuerverkürzung/Steuerhinterziehung, Gewinnerhöhung+Hinzuschätzungen, da womöglich noch weitere Einnahmen nicht deklariert, und Steuernachzahlung+Zinsen за год, в котором поступили деньги. Если Kleinunternehmerregelung, то там тоже проблемы могут быть

Извините, не хочется надоедать с непрофессиональными вопросами. Понятно, что EÜR освобождает от подачи Bilanz, но имеет солдафонскую прямолинейность в бухгалтерии. Однако мне вспомнилось, тут на форуме кто-то писал, что можно сделать платёж на первой декаде января и провести его в бухгалтерии декабрём прошедшего года. То есть январскую предоплату положить на Ausgaben прошедшего года. Как бы узнать, действительно ли так возможно? И как обосновать такую проводку? Я могу подсуетиться, запросить, получить и оплатить счета-проформы по некоторым позициям. Это решение могло бы смягчить мою ситуацию с раздутыми Betriebseinnahmen из-за двух поступивших Anzahlungen в счёт проектов следующего года. Спасибо заранее за Ваши ответы.

да, такая возможность есть для некоторых регулярных (!) доходов/расходов, которые были оплачены в первые 10 календарных дней (§ 11 (1) S. 2, (2) S. 2 EStG, H 11 „Allgemeines“ EStH). Для оплаты НДС этот срок может быть увеличен на пару дней, если у налоговой есть Lastschriftseinzug. Оплаты счетов от клиентов обычно не относятся к таким регулярным доходам.

Большое спасибо за Ваши ответы. С наступающим Новым годом! Надеюсь, он станет лучше старого.