Всем добрый день и с Новым годом!

Такая ситуация: человек скончался, получена вышеупомянутая страховка. Знаю, что налог на нее не нужно платить, но нужно ли ее заносить в

Steuererklärung?

У жены этого человека тоже была такая же страховка, она теперь от нее отказалась и получила часть страховки обратно. Эта сумма облагается налогом.

Вопрос: где в Steuererklärung заносить полученную сумму.

Всем спасибо большое за ответы.

Обычно ситуация зависит от того, была ли это частная страховка или выплата от работодателя/государства.

1. Частная страховка (Private Sterbegeldversicherung), которую человек заключил сам:

• Налог: Выплата полностью освобождена от подоходного налога (einkommensteuerfrei).

• Einkommensteuererklärung: Страховку не нужно вносить в налоговую декларацию. Она не считается доходом и не влияет на налоговую ставку (не подлежит Progressionsvorbehalt).

• Erbschaftsteuer: Теоретически эта сумма относится к наследству, но на практике она обычно покрывается расходами на похороны или попадает под высокие необлагаемые лимиты (Freibeträge), поэтому налог платить не приходится.

2. Выплата от работодателя или пенсионного фонда (Betriebliches Sterbegeld):

• Налог: Такая выплата облагается налогом как доход (Versorgungsbezüge).

• Где указывать: Обычно работодатель выдает справку (Lohnsteuerbescheinigung). Эти данные вносятся в Anlage N.

3. Важно: Расходы на похороны (Beerdigungskosten)

Если вы планируете списать расходы на похороны как «чрезвычайные расходы» (Außergewöhnliche Belastungen):

• Вы можете списать только ту часть расходов, которая превышает полученную страховку.

• Пример: Похороны стоили 8.000 €, страховка выплатила 5.000 €. В налоговую декларацию (Anlage Außergewöhnliche Belastungen) вы можете внести только остаток — 3.000 €.

• Если страховка полностью покрыла расходы, то в декларации в разделе расходов указывать ничего не нужно.

Это была частная страховка, каждый месяц перечислялись взносы.

Страховка полностью покрыла похороны. Если я правильно поняла, в этом случае, расходы на похороны вносить

в налоговую декларацию не надо?

А куда заносить сумму в декларации с другой страховки, которая была на жену и которую она расторгла и получила часть уплаченных денег?

Спасибо большоe

Да, если страховка покрыла расходы на похороны, то эти расходы не надо заносить в декларацию.

Другая страховка на жену, которая была расторгнута при жизни, приравнивается к страховке на страхование жизни (Lebensversicherung), правила зависят от даты заключения договора. Дождитесь официального письма от страховой компании (Abrechnung / Steuerbescheinigung). Там будет написано: «Для налоговой декларации используйте Anlage KAP, строка X, сумма Y». В Anlage KAP есть строка «Erträge aus Lebensversicherungen», где обычно указывается разница между выплаченной суммой и суммой уплаченных взносов. Так же в письме будет указано, какой налог был удержан и где его прописать в декларации.