Подскажите, пожалуйста проводку. Имеется гмбх, счета выставлены и оплачены в 2012 году, но за 2010 год.
1. Bundesanzeiger für Veröffentlichung der Bilanz 2010.
2. IHK Beitrag 2010
3. Rechnung für Aufteilung der Anteile 2011
В предыдущие годы IHK Beitrag относили на Periodfremde Aufwendungen. Позиции 1 вообще не было, как и 3. По поводу последней есть мнение, что её нужно провести в 2011 году нетто на бератунг и НДС на Vorsteuer abziebar in Folgejahr. Но вообще-то в счёте стоит как ляйстунгсраум ноябрь 2011 - февраль 2012. Надо ли этому придавать значение?
Баланс 2010 уже закрыт.
Спасибо всем

Судя по всему баланс 2011 ещё не закрыт. Тогда можно сделать такие проводки:
(SKR04)
1. 2011 6827/3070 (6827 выбран, таккак Veröffentlichung der Bilanz 2010 непосредствено связанно с балансом, с Beratung это не имеет ничего общего ИМХО)
2012 903070/Кредитор в том месяце когда выставлен счёт.
2. 2011 6420/3070 Beiträge IHK 2010
2012 3070/Geldkonto при оплате или кредитор как вам удобно.
3. Судя по всему речь идёт о счёте от юриста?
2011 6825/3070
2012 903070/Кредитор

не, 2011 ещё не сделан. Номера счетов мне ничего не говорят, у нас SKR03, можно где-то посмотреть как эти счета называются, чтоб найти аналогичные? Третья позиция счёт от штоербератера.
А что с НДС в 1 и 3, abziehbar in Folgejahr?

1. Если в годовом за 2010 не сделана проводка на Rückstellungen, то я бы в 2012 провела
902020/ банк
2. 2020/ банк
3. Просто ноябрь- февраль, ничего не конкретизируется? Я бы половину счёта в 2011 году отнесла 4950/ Kreditor, вторую половину и НДС- в 2012 году.
4950, 1570/ Kreditor
G

т.е. позиции 1+2 Periodfremde Aufwendungen, как до меня собственно с ИХК взносами и поступали.
По третьей позиции всё выглядит ещё запутанней. К счёту приложен ауфстеллунг, где стоит, что на Aufteilung der Anteilen за 2010 год потраченно столько-то часов, за 2011 столько-то. В самом счёте как период указан 2011 год, а Leistungszeitraum ноябрь 2011 по февраль 2012. Понятно, что можно соблюсти всё и делить на периоды и т.п. , вопрос в том ли надо. Очень хочется всё провести 2011 через кредитора и форстоер в след. году.

Да ничего страшного не случится, если и в 2011 году полностью учтёте.

1. 2011 6827/3095 (6827 выбран, таккак Veröffentlichung der Bilanz 2010 непосредствено связанно с балансом, с Beratung это не имеет ничего общего ИМХО)
2012 903095/Кредитор в том месяце когда выставлен счёт.
6827 Abschluss- und Prüfungskosten
3095 Rückstellungen für Abschluss u. Prüfung
2. 2011 6420/3070 Beiträge IHK 2010
2012 3070/Geldkonto при оплате или кредитор как вам удобно.
6420 Beiträge
3. Судя по всему речь идёт о счёте от юриста?
2011 6825/3070
2012 903070/Кредитор
6825 Rechts- und Beratungskosten

Если счета выставлены в 2012, то в 2011 НДС abziehbar in Folgejahr причём?
Если нет необходимости увеличивать расходы в 2012, тооводите счёт с: "Leistungszeitraum ноябрь 2011 по февраль 2012. " в 2011 году.

спасибо, остался ещё один вопрос . А 3070 как называется?

3070 Sonstige Rückstellungen