У манданта закончился один из договоров на рюкдекунсферзихерунг и Аллианц выплатил 35 тыс евро. До 2019 года фордерунги росли на примерно 20 тыс в год, а в 2019 упали на 16 тыс. Т.е. разница примерно в эти 35 тыс. проводки делаю в соответствии с ферзихерунгсматематишес Гутахтен Аллианца.

я саму выплату провела на фрае гевиннрюклаге, естественно гевинннойтраль, но меня посей день мучают сомнения или это правильно.

В это же время пенсионсрюкштеллюнги выросли на примерно 40 тыс. Ну это примерно как в предыдущие годы. Но у меня одновременное уменьшение цинзертраг из-за абцинзунга на порядка 35 тыс и увеличение пенсионсрюкштеллунгана 40 тыс и серьёзный минус в итоге, что для этой гмбх не типично.

В общем, хотетелось бы услышать мнение по поводу моей проводки выплаты Аллианца и может ли окончание одной декунгсферсихерунг так повлиять на результат? Или мне надо эту выплату было как-то гевиннерхёенд провести.

Я бы выплату провела не а Gewinnrücklage, а на Versicherungsanspruch, т.е., на тот счёт, на котором ты в течение времени активировала взносы в страховку, поскольку после выплаты эти Forderungen из баланса должны исчезнуть.

мы с шефом сегодня 3 часа жевали-пережевывали, в итоге остановились на чем-то типа Verrechnungskonto, через которое при выплатах будет нейтрализоваться лонауфванд. А фордерунги уже уменьшились согласно гутахтен. Все верты по HB и StB я провела до того согласно гутахтен и завис этот платеж. Шеф настаивал, что он gewinnneutral, а мне не нравилось конто Gewinnrücklage, оно не для этого предназначено как бы.

В общем, выплаты начнутся в июне 21 года, за 19 и 20 год закончились и выплачены аллианцом 2 Rückdeckungsversicherungen. Та, что в 2019 из гутахтена уже выведена, я соответственно сделала анпассунг.

Надеюсь, что шеф не ошибается. Я пыталась в датенбанк датева найти бухунгсрегельн на мой случай, но не нашла. До сих пор все было тихо и спокойно, было форлаге, составленое давным давно и достаточно было правильно цифры подставлять, а тут такой поворот. До сих пор не было таких случаев, судя по всему шеф не особо представляет как правильно. А мне нужно абшлюсс закончить.

мы с шефом сегодня 3 часа жевали-пережевывали, в итоге остановились на чем-то типа Verrechnungskonto, через которое при выплатах будет нейтрализоваться лонауфванд. А фордерунги уже уменьшились согласно гутахтен.

Если я тебя правильно поняла: в 2019 и в 2020 году Альянс двумя частями выплатил деньги. Значит, в балансе за 2019 нужно обнулить первую и в балансе 2020 года нужно обнулить вторую страховку= Anspruch aus der Rückdeckungsversicherung. Это просто Aktivatausch, Erhöhung des Geldkontos und Neutralisierung der Forderung. Разница между Forderung und Auszahlung– Gewinn/ Verlust. В балансе останется толькo Pensionsrückstellung. Твой шеф хочет оставить Versicherungsanspruch и завысить обе стороны баланса?

То, что с 2021 года начнутся выплаты по зарплате- это уже совсем другая песня. Эти выплаты будут отражаться на Pensionsrückstellung.

история такая. Платежи в страховку проходили по конто 4147, при годовом отчёте в соответствии с гутахтен увеличение фордерунгов шло на конто 1357 против 2686, т.е. цинзертраг. Шеф считает, что таким образом ауфванд нейтрализован. И выплата нейтральна.

В 2019 выплатили 35 тыс. Фордерунги согласно гутахтен уменьшились на 16600. Шеф считает, что надо делать проводку 2686 на 1357, чтобы выйти на цифру в гутахтен. 31.12.18 было примерно 270 тыс, 31.12.2019 примерно 254 тыс.

Я считаю проводку 2686 на 1357 неверной. Я думаю, что надо из выплаченных 35 тыс взять 16600 и уменьшить фордерунги. А остаток пусть пока болтается на феррехнунгсконто, пока все страховки не будут выплачены, помимо той, что уже выплачена в 2020, есть ещё 3 :-).

Я так понимаю, что ты считаешь, что я должна 16600 провести на уменьшение фордерунгов, а остаток на гевинн? Но мы через ертраг год за годом увеличение страховки уже проводили. Это меня немного смущает.

У меня, если делать как хочет шеф, получается следующее: выплата 35 тыс нейтральна,фордерунги уменьшаются, но появляется цинзертраг в хабен, что равнозначно ауфванду и к этому ещё увеличение самих рюкштелингов на 41 тыс. Т.е. общий ауфванд на 57 тыс.

Допоможить люды добры.

Я так понимаю, что ты считаешь, что я должна 16600 провести на уменьшение фордерунгов, а остаток на гевинн? Но мы через ертраг год за годом увеличение страховки уже проводили. Это меня немного смущает.

Год за годом ты выплаты в страховку проводила как Aufwand, а Aktivierungswert lt. Gutachten как Ertrag. Поэтому gewinnwirksam у тебя проходила только разница между выплатами и приростом 1357, а не весь прирост 1357.

Коряво написала. Возьмём пример: мы за год перечислили в страховку 12.000€ (4147/1200- Aufwand), в конце года получили гутахтен с приростом 15.000€ (1357/ 2686- Ertrag), в результате прибыль увеличилась только на 3.000€.

Я в HBil делаю немного другие проводки, но если работать с твоими проводками, я бы сделала так:

1357/ 9000: 270.000€

1200/ 1357: 35.000€
1357/ 2686: 18.400€

Лена ты большая умница, твоим сотрудникам/коллегам/мандантам очень повезло.

У нас есть парень бвльщик, сделал фахвирта, теперь делает курс на шб, он такой же расклад предложил. теперь для меня всё стало на свои места. Шефу доложила по телефону, он тоже согласен. Тебе спасибо, что помогаешь

с удовольствием и спасибо за умницу🌺