Добрый день.

мой приятель в 3-м квартале зарегистрировал гевербе (плательщик НДС), купил товар в Германии, привез его на границу Польша-Украина и продал этот товар (не весь!) украинским резидентам. Было выписано несколько экспортных инвойсов без указания НДС, которые были пропечатаны таможенной службой и занесены в систему. Некоторые счета не были пропечатаны, поскольку таможенник, который был на смене, отказался это сделать по неизвестным причинам.

Кроме того, было понесены затраты в Польше (отель, бензин и пр.).

Теперь надо заполнить отчет по НДС за 3 кvартал. Возникает несколько вопросов.

1. Выручку из пропечатаных экспортных инвойсов надо внести в графу 21 "Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug (zum Beispiel Ausfuhrlieferungen, Umsätze nach § 4 Nummer 2 bis 7 UStG)", так как есть свидетельство, что товар покинул ЕС?

2. Выручку нетто из непропечатаных экспортных инвойсов надо внести в графу 12 "Steuerpflichtige Umsätze zum Steuersatz von 19 Prozent" или 13 "Steuerpflichtige Umsätze zum Steuersatz von 7 Prozent"?

3. НДС уплаченный за товары и услуги, купленные в Германии, надо внести 37 "Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmern"? Вопрос: куда вносить и как вносить НДС за услуги, купленные в Польше?

Понимаю, что лучше эти вопросы задать штоербератеру, но пока не удалось найти... Все перегруженны.

Спасибо за советы!

НДС за услуги в Польше не подлежит возврату через USt- Voranmeldung, поэтому никуда его вносить не нужно.

Antrag auf Vorsteuervergütungsverfahren

https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Umsatzsteuer/Vorsteuerverguetung/InlaendischeUnternehmer/inlaendischeunternehmer_node.html

Спасибо! S польским НДС понятно. А как правильно отображать експортную выручку?

без подтверждения вывоза в Drittland придётся к сожалению платить НДС

Большое спасибо Вам!

Удачи в поиске Steuerberater!

Это сейчас не просто, но самому и без всяких знаний делать отчётнось рискованно, форум далеко не всегда может помочь.