Налоги для самозанятых (freiberuflich). От какого дохода я должна платить налог?
Уважаемые форумчане, озадачилась следующим вопросом. Если я freiberuflich (преподаватель немецкого языка), с какой суммы я должна платить налог, вернее начиная от какой суммы? Если мой доход составил 200 евро в месяц, то я вроде ничего не плачу, правильно? (Налог ведь платится с суммы выше 450 евро в месяц?). Или я ошибаюсь? Или высчитывается годовая сумма дохода? Короче очень бы хотелось разобраться, за ссылки, информацию, заранее благодарю.
(Налог ведь платится с суммы выше 450 евро в месяц?)
нет, налог платится с суммы облагаемого дохода (общий доход минус разрешенные законом к вычету расходы) 8820 в год для одиночек и 17640 для семейных пар.
порог 450 существует, но для другого случая и не относится к предпринимателям и лицам свободных профессий.
Большое Вам спасибо за ответ. Если позволите, я уточню: Если я замужем и заработала являясь freiberuflich менее 17000 евро за год, то я не обязана платить налог с этой суммы правильно. Заранее извиняюсь за глупый вопрос, просто ситуация новая для меня.
Теперь поняла, спасибо. А мне нужно будет в конце года отдельно подавать декларацию самой или вместе с мужем? И еще вопрос. Если я freiberuflich, я свои налоги обязана платить сама (пенсионный фонд, мед. страховка и прочее). Вопрос: если у меня доход 200 - 300 евро в месяц с этой деятельности и я не покрываю даже страховку, я могу осуществлять эту деятельность без отчислений в пенсионный фонд, т.к. их все равно неоткуда отчислять или этого нельзя делать? (Как вариант оставаться застрахованной через мужа).
"я свои налоги обязана платить сама (пенсионный фонд, мед. страховка и прочее)"
Налог один - подоходный (ну кроме еще церковного и солидарного), остальное вами перечисленное - это страховки, из которых онбязательной является лишь медицинская и только мед. страховка может предполагать семейное страхование (через мужа, но как в вашем случае, возможно ли это - я не знаю). В пенсионную если вы фрайберуфлер или зелбстэндиг вы платить не обязаны. Вы там застрахованы и не будете (вернее сказать, не будет идти накопление пенсии и стажа).
Т.е. я обязана платить подоходный налог, а остальные налоги (в пенсионный, или солидарный или церковный ) не обязана? А сколько он составляет и как мне физически это осуществить?
Во-первых, налоги платите не вы лично отдельно, а ваша семейная пара вместе. У вас ест ь право выбора вместе/врозь, но я полагаю, счиатть налоги врозь вам явно невыгодно.
Во-вторых, никак это не осуществляется особо ни физически, ни технически. Вы подаете обычную налоговую декларацию, которую вы или, как вы уверены, ваш муж и так, вероятно, подает, только к ней прилагается специальное приложение Anlage S с указанием вашего годового чистого заработка и расчет этой цифры. Налог устанавливает финанцамт.
В-третьих, надбавка солидарности и церковный налог не существуют сами по себе, а привязаны к подоходному.
В-четвертых, пенсионные отчисления - это не налог, а страховые взносы.
И в-пятых, самостоятельные преподаватели относятся к тем немногим группам самозанятых, для которых отчисления в пенсионный фонд, увы, обязательны. А через мужа у вас может быть только медстраховка.
Большое спасибо за подробные разъяснения! Еще на всякий случай уточню: "чистый заработок" - это то, что я получила на руки /карту? Что такое "расчет этой цифры"? Медстраховка у меня через мужа по умолчанию? Неважно сколько я зарабатываю в год (ведь разброс может быть в теории от 200 евро до нескольких тысяч в месяц)? Заранее благодарю за информацию!
"чистый заработок" - это то, что я получила на руки /карту?
нет - то что вы получили минус расходы, связанные с этой деятельностью.
Что такое "расчет этой цифры"?
ну расчет на личтке: вот доходы 100 евро, пишем это в плюс, а вот расходы, 30 евро, пишем это в минус, Потом пишем: 100-30 = 70. типа того
Медстраховка у меня через мужа по умолчанию?
нет,в зависимости от заработков
Неважно сколько я зарабатываю в год
нет, весьма важно. За год должно быть не более 425 в среднем за меяц. Иначе придется платить отдельно.
Большое Вам спасибо за подробные разъяснения! А можно ли где-то увидеть список того, что я могу включить в расходы являясь фрайберуфлером? Т.е. например, я понимаю, что это, например, может быть принтер, бумага, мобильная связь, проездной билет (что-то еще?). Как мне доказывать, что я на это тратила деньги? Прикреплять к Steuererklärung чеки и проездные?
все, что имеет прямое отношение к вашей работе и все, что можно правдоподобно притянуть к ней за уши.
нет, не прикреплять, а собрать в отдельной папке и хранить. По требованию - предъявить.