Уважаемые знатоки, возник такой вопрос, подскажите пожалуйста:

Ситуация: сдаётся гараж отдельно от квартиры. Квартира в аренду не сдаётся и в отчетном году не сдавалась. В интернете нашла, что если сдача гаража в аренду происходит отдельно от квартиры, то это подпадает под Umsatzsteuerpflicht, т.е. минус 19%. Ну и как следствие нельзя делать налоговую декларацию самому или с помощью ферайна, а нужно непременно только через штойербератора. Так ли это?

Ein wesentlicher Unterschied zur Vermietung von Gebäuden ist, dass die Vermietung von Garagen oder Stellplätzen gegebenenfalls umsatzsteuerpflichtig ist.

Wird ein Autostellplatz gemeinsam mit einer Wohnung vermietet, ist der gesamte Vorgang umsatzsteuerfrei. Wird er wiederum separat vermietet, müssen die erzielten Erlöse aus der Garagen-Vermietung mit 19 % Umsatzsteuer besteuert werden. Gleiches gilt u. a. auch für die kurzfristige Vermietung von Schlaf- und Wohnräumen (z. B. Ferienwohnungen). Jedoch unterliegen diese lediglich dem ermäßigten Steuersatz.

Hinweis: Erzielen Steuerpflichtige umsatzsteuerpflichtige Einnahmen, können sie von Lohnsteuerhilfevereinen nicht beraten werden, sondern müssen sich an einen Steuerberater oder eine Steuerberatungsgesellschaft wenden.

(Stand: 21.03.2023)

Сдавая гараж Вы перешагнёте границу в 22.000 €? Если нет- то и УСт нет.

Превысит ли оборот от сдачи 520 €? Если нет- то----> Generell gilt: Liegen die Mieteinnahmen jährlich unter 520 Euro, müssen keine Steuern gezahlt werden.

Спасибо за отклик!!!

Сдавая гараж Вы перешагнёте границу в 22.000 €?

22.000 - это общий годовой доход или только от сдачи гаража??? Если общий годовой, то, конечно, вернее, даже не перешагнёт, а ещё выше уйдёт от этой границы, т.к. основой доход (от работы по найму) и без сдачи гаража значительно выше 22.000.

Превысит ли оборот от сдачи 520 €?

Сдается гараж за 50 евро, т.е. получается, 600 евро в год. В минус списать практически нечего, часть за гараж в хаусгельд по квартире копейки (пару евро в месяц, в год наберётся едва ли 5-10 евро). А АфА, т.е. расходы на приобретение, не понятно как списывать, т.к. гараж покупался вместе с квартирой по одному кауффертрагу, цена общая (грундбухи разные, у гаража свой грундбух). Сдаётся только гараж (был уж сдан на момент покупки). Как в этом случае списываются расходы на приобретение?? Предполагаю варианты:

1) Берется вся цена, общая, из кауффертрага (квартира+гараж) и списывается как цена за граж?

2) Не списывается никак, т.е. доходы учитывают, а расходы на приобретение вообще нет?

3) Берется фиктивная стоимость гаража, например, под аналогии из обьявлений продажи гаражей в этом же жилом комлексе???

22.000- это общий годовой от доходов от сдачи гаража вкупе с частной предпринимательской деятельностью. Работа по найму сюда не входит.

В этом году у вас будет приход денег от сдачи больше 520 евро? Если да, то можно заморочиться и рассчитать AfA, внести все расходы ( купить ведро извёстки, валик для побелки, кисти,три мешка цемента, мешок песка, метлу, ну типа ремонт сделали в гараже)и т д. С 2024 Freigrenze подняли до 1.000 €, поэтому доход от сдачи доходом считаться не будет и соответственно налогом тоже облагаться не будет.

Спасибо большое!!!🌷🌷🌷

Поняла, работа по найму сюда не суммируется, это хорошо!

Ремонтов гаража никаких не было и не могло быть, он сдается (ещё до покупки) и там чужой человек. Под АфА я думала расходы на приобретение, покупку, т.е. нотар, маклер, грундбухамт и т.п. Но как эти расходы списать, если они не выделены для гаража отдельно, а общей суммой с квартирой? Есть ли для этого какой-то выход? Нельзя ли, например, взять фиктивную стоимость гаражей в том комплексе и расчитать на неё?

И ещё на счёт потолка в 520 и 1000. Если ниже этой суммы, то вносить в декларацию всё равно нужно, а ФА просто сам это не учтёт в доход? И ещё: сдача самого гаража не дотянет до 520 в первый год и 1000 в последующие, но есть ещё сдача квартиры, другой (не той, что вместе с гаражём), они суммитруются и этот порог будет для этой общей суммы?

Под АфА я думала расходы на приобретение, покупку, т.е. нотар, маклер, грундбухамт и т.п. Но как эти расходы списать, если они не выделены для гаража отдельно, а общей суммой с квартирой? Есть ли для этого какой-то выход? Нельзя ли, например, взять фиктивную стоимость гаражей в том комплексе и расчитать на неё?

Я не знаю, можно ли взять фиктивную стоимость. Лично я попыталась бы найти Herstellungskosten гаража и квартиры и высчитать % Anteil гаража и взять её как основу для расчёта, естественно вычесть GuB. Учесть AfA-Dauer у гаражей 20 лет .

есть ещё сдача квартиры, другой (не той, что вместе с гаражём), они суммитруются и этот порог будет для этой общей суммы?

Доходы от сдачи считаются вместе, так что налог со задачи платить придется .

Спасибо большое!!!

Помощь фэрайн может оказать при составлении Einkommensteuererklärung по § 4 Nr. 11 Buchst. c StBerG в случае, если сумма прибыли из Vermietung+Verpachtung nach § 21 EStG, Kapialvermögen, privater Veräußerungsgeschäfte iSd § 23 EStG и sonstigen Einkünften iSd § 22 EStG приносит не более 18 тысяч евро в год (36 тысяч при Zusammenveranlagung). Но как только у клиента есть umsatzsteuerpflichtige Einkünfte, которые не освобождены от Umsatzszeuer по § 3 нр. 12, 26, 26а, 72, фэрайн больше вообще не может помогать этому клиенту, величина прибыли при этом роли не играет.

Спасибо!

Помощь фэрайн может оказать при составлении Einkommensteuererklärung по § 4 Nr. 11 Buchst. c StBerG в случае, если сумма прибыли из Vermietung+Verpachtung nach

Как я понимаю, и без помощи ферайна, т.е. сам, в этом случае, клиент делать штоерэрклэрунг тоже не имеет права, обязан через штоербератера?

Нет, не обязан, может сам сделать.

Спасибо!

Я свой вопрос перечитала, я не совсем чётко сформулировала: в том случае, если помощью ферайна пользоваться нельзя, а только штоербератера, в этом случае и сам декларацию делать тоже не можешь? Или помощью ферайна пользоваться нельзя, но сам можешь, и без штоербератера?

Клиент сам может делать и подавать в финанцамт свои собственные декларации без участия третьих лиц, как правило (без учёта правовых ограничений в виде закона или договоров), в любой ситуации. Другой вопрос - это насколько они будут правильно сделаны с учётом всех законов и нововведений.

Спасибо!🌷

Другой вопрос - это насколько они будут правильно сделаны с учётом всех законов и нововведений.

Это всё понятно. Просто я имела ввиду, не появляется ли штоербераторpфлихт при появлении умзатоштерпфлихта.